Ile zostaje na rękę?

Podatek liniowy to stała stawka 19% od dochodu, niezależnie od jego wysokości. Skala podatkowa to system progresywny — 12% do 120 000 zł rocznego dochodu, 32% od nadwyżki, ale z kwotą wolną i kwotą zmniejszającą podatek. Ryczałt ewidencjonowany opodatkowuje przychód (nie dochód) stałą stawką zależną od rodzaju działalności — tu 14% lub 8,5%/12,5% w zależności od klasyfikacji usług.

Ulga na start (pierwsze 6 miesięcy działalności) zwalnia z części społecznej składek ZUS — płaci się tylko składkę zdrowotną. Preferencyjny ZUS (kolejne 24 miesiące) to obniżona podstawa składek społecznych. Mały ZUS Plus dotyczy firm z przychodem do 120 000 zł rocznie w poprzednim roku — składki liczone są od połowy przeciętnego dochodu. Pełny ZUS to standardowa, najwyższa stawka bez ulg.

W ryczałcie ewidencjonowanym podatek liczony jest od przychodu, a nie od dochodu (przychód minus koszty) — to jedna z podstawowych różnic względem podatku liniowego czy skali. Dlatego poniesione koszty firmowe (np. księgowość, sprzęt) nie pomniejszają tu podstawy opodatkowania.

Składki ZUS i zdrowotna przedsiębiorcy mają ustawowe minimum, które nie zależy od faktycznej wysokości przychodu — np. Pełny ZUS to stała kwota ok. 1927 zł miesięcznie bez względu na to, czy przychód wynosi 10 000 zł czy 1000 zł. Przy bardzo niskim przychodzie i wyborze wariantu ZUS bez ulg te stałe zobowiązania mogą faktycznie przewyższyć przychód — to realne ryzyko przy zakładaniu działalności z niepewnym, niskim przychodem, nie błąd wyliczenia.

Nie. To orientacyjne wyliczenie oparte na przepisach i stawkach 2026, które zakłada standardowy scenariusz UoP (jeden etat, złożone PIT-2, standardowe koszty uzyskania przychodu, brak dodatkowych ulg) i nie modeluje wszystkich możliwych odliczeń (np. części składki zdrowotnej od przychodu w ryczałcie). W razie wątpliwości co do Twojej sytuacji skonsultuj się z księgowym.

Stawki podatkowe i progi ZUS pochodzą z przepisów obowiązujących w 2026 roku. Część wartości — jak przeciętne wynagrodzenie w gospodarce, od którego zależy m.in. składka zdrowotna ryczałtu i próg Małego ZUS Plus — jest ogłaszana przez GUS/ZUS kwartalnie lub rocznie i może się zmieniać w trakcie roku.